Возврат процентов по ипотеке: советы, инструкции, документы

Распространение практики приобретения жилья по программам ипотечного кредитования сделало актуальным для многих заемщиков вопрос о возврате процентов по ипотеке. Этот момент предусматривает 220 статья Налогового кодекса. Сущность данной нормы заключается в том, что заемщик согласно принципам работы ипотечных программ вынужден выплачивать своему кредитору плату за пользованием кредитными средствами в виде процентов. Одновременно с этим из своей заработной платы он же оплачивает налог на доход. Таким образом, государство решило ввести вычет с процентов, уплачиваемых по ипотечному кредиту.

Всем ли заемщикам вернут проценты?

С недавних пор важность и значимость официального трудоустройства была утрачена. Многие частные компании-работодатели, предпочитая экономить на налоговых выплатах, предлагают своим сотрудникам неофициальный вариант трудоустройства и зарплату, пусть даже хорошую, но в конверте. Другим вариантом заработка стал фриланс в разных сферах.

Такие граждане могут иметь вполне хороший доход, но подтвердить факт уплаты налогов и вообще получение прибылей документально не могут. Им, кстати сказать, банки предлагают ипотеку под большой процент, но без подтверждения доходов. Согласно законодательству, данная категория заемщиков право на получение возврата 13% утрачивает. Думаем, пояснять причины такого правила нет смысла. Таким образом, правом получения компенсации процентов обладают только трудоустроенные граждане.

Из серии вопрос-ответ

Нередко встречаются такие вопросы со стороны тех, кто приобрел квартиру в ипотеку, как:

• Я выплатил кредит по ипотеке, о возможности получения компенсации по процентам не знал, но сегодня я нигде не работаю, могу ли я получить возврат по ипотеке?

Ответ на сей вопрос заключается в следующем: если в период кредитования заемщик официально работал и платил НДФЛ, то возмещение ему полагается.

• Я почти выплатил ипотеку, до конца срока кредитования осталось 1,5 года, но я получил инвалидность 2 группы, и с работы пришлось уйти, весь оставшийся срок кредитования я не работал, ипотеку погасил страховкой и имеющимися сбережениями, могу ли я оформить возврат?

Отвечаем, что возврат по ипотечным процентам заемщик получить вправе, но в расчет могут не войти последние 1,5 года или иной период, когда он не платил налог на доходы физ. лиц. Примечательно, что если сразу после увольнения была оформлена пенсия по инвалидности, при этом инвалид-пенсионер все же продолжает работу, то и данный период войдет в расчет, так как с пенсии налоги удерживаются.

Не имеют права на возврат процентов по ипотеке:

• Пенсионеры, если они не работают.
• Частные предприниматели, пользующиеся специальными программами налогообложения.
• Женщины в декретном отпуске или по уходу за ребенком.

Порядок и суммы возврата

Сумма по возврату налогов ограничена 3 млн. руб. Это максимальная сумма процентов по кредиту, с которой будет рассчитываться возврат. Иными словами, если общий объем процентов по кредиту составляет 4 млн. руб., то 13% будет рассчитываться все равно с 3 млн. Таким образом, максимальная сумма вычета может составить не более 390 тысяч рублей.

Поясним принцип расчета на следующем примере:

• Сумма ипотечного кредита – 2 млн. руб.
• Процентная ставка – 10.9% годовых.
• Срок кредитования 10 лет.
• Полная стоимость кредита 3 291 126 руб.
• 1 291 126 руб. – это проценты по кредиту.

Значит, возврат будет рассчитываться с этой суммы и составит:

1291 126 *13% = 167 846.38 коп.

Приведем пример с большой суммой кредита на идентичных условиях:

• Сумма кредита – 8 000 000 руб.
• Общая стоимость кредита – 13 164 506 руб.
• Переплата по процентам составит 5 164 506 руб.

В этом случае вступает в действие ограничение в 3 млн. руб., а значит, общая сумма возврата процентов по ипотеке составит 390 тысяч рублей.

Учитывается при расчетах и объем выплачиваемых заемщиком в казну подоходных налогов.

Как вернуть проценты?

Что касается порядка получения возврата по ипотеке или того, как вернуть, то законодатель предусмотрел два варианта:

• Единой суммой по завершении календарного года.
• Ежемесячно в течение года – такой способ еще называют «через работодателя», когда НДФЛ с работника не удерживается в полной мере.

На практике заемщики предпочитают получать средства по завершении календарного года, несмотря на то, что им ежегодно приходится подавать в налоговый орган заявление и декларацию.

Расчет в этом случае производится по той же формуле, что и представлена выше. Примечательно, что график платежей по кредиту построен таким образом, что их основная масса приходится на первые годы, а значит, и сумма вычета будет ежегодно уменьшаться.

Что касается оплаты через работодателя, то в этом случае документы по кредиту передаются в бухгалтерию, а специалист, занимающийся расчетом заработной платы, не будет взимать полную сумму налога до того момента, когда в общей сложности она не приравняется к сумме процентов. Естественно, расчет производится за календарный год.

Тонкости процедуры возврата

Представленные выше расчеты примерны и актуальны для идеальных условий. Но в жизни часто возникают непредвиденные ситуации. Так, возврат процентов по ипотеке осуществляется в течение всего срока кредитования. Одним из способов экономии процентов по ипотеке является ее погашение посредством рефинансирования. Но, прибегая к нему, заемщик фактически утрачивает возможность возврата процентов, так как кредит в рамках рефинансирования, по сути, перестает быть целевым. В связи с этой особенностью в 2019 году заемщику дано право представления процентной ставки по рефинансированию, если оно использовалось для погашения кредита ипотечного.

Еще одним моментом ипотечного кредитования является присутствие созаемщиков, например, в ситуации с супругами. На практике, кредитный счет открывается на основного заемщика. В этом случае созаемщику в возврате подоходного налога могут отказать.

Определенные сложности при возврате процентов могут возникнуть в ситуации, если квартира приобретена в совместное пользование, например, супругами. Вычет в этой ситуации будет распределен равномерно между ними в соответствии с долями, при этом один в пользу другого передать не может. Но по желанию супругов расчет может быть сделан только на одного. Такое правило актуально для семей, где супруга в декретном отпуске или не работает вовсе.

Кроме того, при оплате ипотечного кредита не рекомендуется пользоваться банкоматами и терминалами самообслуживания. Беспроигрышным вариантом является оплата в офисе банка, где платеж можно идентифицировать по чеку. При поступлении платежа в банк через банкомат часто не содержится фамилии плательщика и назначении платежа.

Например, Сбербанк предлагает через личный кабинет в банкомате произвести перевод с карты на кредитный счет. При оплате ипотечного кредита деньги лучше снять и оплатить через кассу или оператора.

На какие еще расходы можно получить возврат ?

Приобретая жилье в новостройке, многие выбирают вариант без отделки или покупают недострои, если речь идет о коттеджах и частных домах. В этом случает в сумму возврата можно дополнительно включить:

• На покупку строительных и отделочных материалов.
• Разработку проектно-сметных документов.
• Оплату за работу строительных бригад.
• Подключение теплоснабжения, водоотведения и иных инженерных систем.

Средства, потраченные на достройку загородного дома, будут включены в расчеты по возврату лишь в том случае, если в договоре указано, что строение было приобретено недостроенным.

(Пока оценок нет)

Загрузка...