Бланк декларации 3-НДФЛ: инструкции по заполнению листа Д1 и Е1

Скачать бланк образца формы 3-НДФЛ за 2019 год для подачи на проверку в налоговую службу налогоплательщики смогут абсолютно бесплатно. Для этого нужно всего лишь перейти по ссылкам ниже. Кроме того, в этой статье будут подробно описаны методики заполнения декларации для получения вычета за приобретение жилья и оплату обучения.

1. Чтобы скачать пустую форму декларации, перейдите по этой ссылке.
2. Чтобы просмотреть пример заполненной декларации, кликните сюда.
3. Чтобы бесплатно скачать программу для заполнения, воспользуйтесь данной ссылкой.

Общие моменты

В 2019 году те физические лица, которые для уменьшения размера своей налоговой базы решили бесплатно скачать и заполнить вручную бланк 3-НДФЛ, должны пользоваться версией документа, содержащей самые последние корректировки, внесенные Федеральной налоговой службой 25 октября 2017 года (при возникновении вопросов обращайтесь к тексту приказа № ММВ-7-11/552).

Следует отметить, что до начала процесса заполнения формы декларации настоятельно рекомендуем проверить, точно ли согласно всем законодательным нормам физическому лицу положена данная налоговая скидка (узнайте срок давности вычета, существующие ограничения на предоставление, а также некоторые другие сведения).

С какими страницами бланка нужно поработать всем

Так как налоговым законодательством утвержден не один вид налогового вычета, а целых пять, то и в бланке 3-НДФЛ для каждого из них предусмотрены определенные листы.

Таким образом, заявителям на налоговую компенсацию необходимо распечатывать только несколько страниц, которые являются обязательными для оформления всеми физическими лицами, лист, посвященный конкретному типу налоговой компенсации (например, имущественному), а также в некоторых случаях дополнительные страницы (например, лист предназначенный для учета доходов, не облагаемых налоговыми сборами).

Начинать заполнение бланка налоговой декларации всегда стоит со страниц, которые несут информацию общего рода как о самом налогоплательщике, так и о его прибыли, и должны быть оформлены абсолютно всеми претендентами на вычет. Речь идет о таких страницах:

• Титульной. Здесь заявителю на вычет понадобиться написать общие данные о самом документе — за какой налоговый период подается и в какую налоговую инспекцию, номер корректировки бланка и количество его страниц, а также паспортные сведения налогоплательщика и некоторое другое.
• Первом разделе. Этот раздел существует для того, чтобы физические лица смогли документально зафиксировать сумму, которую им обязано возместить государство в качестве вычета либо, наоборот, они должны заплатить сами. Помимо того, на этом листе проставляются определенные коды — КБК (предназначен для группировки прибыли и затрат различных бюджетов) и ОКТМО (необходим для идентификации территории муниципального образования).
• Втором разделе. На данной странице претендентом на получение налоговой компенсации должны быть отображены всевозможные числа, имеющие отношение к расчету налогооблагаемой базы, а также суммы налоговых взносов, которые физическое лицо должно уплатить с прибыли, по закону подлежащей удержанию НДФЛ.
• Листе А или листе Б. Так как начисление налоговой компенсации возможно только при условии, что налогоплательщик со всех источников своих выплат отдавал государству подоходный налог, то в специальном листе декларации нужно письменно отчитаться о полученных за определенный налоговый период доходах. Если источник относится к числу российских организаций, нужно оформлять лист А, а если заграничных, то лист Б.

Иногда вышеуказанный список следует пополнить еще несколькими страницами формы 3-НДФЛ. Это может быть лист В, в который необходимо вносить информацию предпринимателям, а также некоторым другим физическим лицам, имеющим заработок от частных видов деятельности (например, юристам), и/или же лист Г, посвященный фиксации материальных средств, не подлежащих налогообложению.

Как получить вычет за приобретение имущества

Физические лица, осуществившие расходы на приобретение недвижимости, по закону частично могут возместить себе материальные средства, вложенные в имущественную покупку. Для этого понадобится внести такие данные в лист Д1 формы 3-НДФЛ:

1. Код объекта. В первую очередь, необходимо обозначить, о налоговой скидке на какой именно объект идет речь. Например, если заявитель на вычет хочет вернуть налог за дом, то он должен указать в строке под номером 010 единицу, если за квартиру — двойку, а если за комнату — тройку.

2. Код собственности. Поскольку существует далеко не один вид собственности, который может быть оформлен на имущество, от налогоплательщика требуют проставить пометку, свидетельствующую о том, индивидуальным ли владельцем он является (цифра один), владеет долей (цифра два), или же жилье находится в совместной форме собственности (цифра три). В некоторых ситуациях отец или мать ребенка на официальной основе делают своего не достигшего совершеннолетия ребенка единственным законным владельцем недвижимости. Тогда код собственности цифра четыре.

3. Код признака налогоплательщика. Для того чтобы налоговые агенты сразу понимали статус физического лица, заявившего на вычет (например, это может быть сам хозяин недвижимости, его супруга или один из родителей несовершеннолетнего ребенка), придуманы пять различных двухзначных кодов.

4. Местонахождение недвижимости. Налогоплательщику необходимо зафиксировать все координаты, свидетельствующие о месторасположении приобретенного имущественного объекта, — наименование города, населенного пункта, района, улицы, а также номер почтового индекса, регион и дом.

5. Даты. Также претенденту на возврат налога за покупку жилья нужно внести в лист Д1 ту дату, когда он стал законным владельцем (то есть ему выдали право на собственность), а также год, начиная с которого он начал пользоваться имущественным налоговым вычетом.

6. Суммы. И последние показатели, требующиеся в декларации, это несколько сумм: потраченная на покупку, облагаемая подоходным налогом, подтвержденная документально, а также перенесшаяся на последующие годы (остаток вычета).

   

Внимание! Так как бланк декларации налоговая служба

не принимает, если в нем присутствуют исправления, настоятельно рекомендуем скачать его в формате excel, заполнить на компьютере, а перед печатью исправить в нем все имеющиеся недочеты.

Как оформить вычет за расходы на учебу

Для того чтобы правильно заявить на начисление социальной налоговой компенсации за оплату обучения, нужно обратить внимание на второй пункт статьи № 219 Налогового кодекса.

Второй пункт говорит о том, что на вычеты подобного рода распространяется ограничение, равное 50 000 рублей. То есть матери и отцу ребенка за расходы, потраченные на образование одного их ребенка, предоставят вычет не больше данной суммы.

Таким образом, если была израсходована сумма, превышающая это ограничение, то заполняют второй пункт листа Е1 формы 3-НДФЛ, а если нет — третий. Налогоплательщикам, которые потратили на собственную учебу, например, сумму в размере 150 000 рублей, понадобится заполнить такие строки третьего пункта листа Е1:

• 130 – здесь пишется размер той суммы, которую физическое лицо вложило в оплату индивидуального обучения и может подтвердить с помощью расчетной документации. В данном случае это 150 000 рублей.

• 170 – в этой строчке указывается общий размер социальных затрат, но не превышающий 120 000 рублей. Так как налогоплательщик израсходовал 150 000 рублей, то в строку, имеющую код 120, он должен внести сумму 120 000 рублей.

• 190 — тут проставляется сумма стандартной и социальной налоговых компенсаций. Поскольку первый показатель в данной ситуации отсутствует, то претенденту на возмещение НДФЛ за образование здесь снова нужно написать цифру 120 000.

(Пока оценок нет)

Загрузка...